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ST盈方:深圳市华信科科技有限公司和WORLDSTYLET 发布时间:2020-07-18 17:17 

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用

  人违反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。

  用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构

  估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估

  预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存

  告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载

  产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用

  人违反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。

  用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构

  估结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估

  预期的利益关系;与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存

  告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  工”)、盈方微电子股份有限公司(以下简称“盈方微”)和绍兴上虞虞芯股权投资合

  伙企业(有限合伙)(以下简称“上虞虞芯”),本次资产评估的被评估单位分别为深

  工”)、盈方微电子股份有限公司(以下简称“盈方微”)和绍兴上虞虞芯股权投资合

  伙企业(有限合伙)(以下简称“上虞虞芯”),本次资产评估的被评估单位分别为深

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  审计的截至2019年12月31日深圳华信科和WS的全部资产及相关负债。按照深圳

  华信科提供的2019年12月31日业经审计的会计报表(母公司报表口径)反映,资

  司报表口径)反映,资产、负债和股东权益的账面价值分别为0.00元、115,439.86

  1,175,220,000.00元(大写为人民币壹拾壹亿柒仟伍佰贰拾贰万圆整),与深圳华

  信科和WS简单加计的股东全部权益账面价值39,104,729.18元相比,评估增值

  结论的使用有效期为一年,即自评估基准日2019年12月31日起至2020年12月

  审计的截至2019年12月31日深圳华信科和WS的全部资产及相关负债。按照深圳

  华信科提供的2019年12月31日业经审计的会计报表(母公司报表口径)反映,资

  司报表口径)反映,资产、负债和股东权益的账面价值分别为0.00元、115,439.86

  1,175,220,000.00元(大写为人民币壹拾壹亿柒仟伍佰贰拾贰万圆整),与深圳华

  信科和WS简单加计的股东全部权益账面价值39,104,729.18元相比,评估增值

  结论的使用有效期为一年,即自评估基准日2019年12月31日起至2020年12月

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  苏州春兴精工股份有限公司、盈方微电子股份有限公司和绍兴上虞虞芯股权投资合

  评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,分别采用资产基础法和收益法,

  按照必要的评估程序,对深圳市华信科科技有限公司和World Style Technology

  司和绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业(有限合伙),被评估单位为深圳市华信科科技

  苏州春兴精工股份有限公司、盈方微电子股份有限公司和绍兴上虞虞芯股权投资合

  评估准则的规定,坚持独立、客观、公正的原则,分别采用资产基础法和收益法,

  按照必要的评估程序,对深圳市华信科科技有限公司和World Style Technology

  司和绍兴上虞虞芯股权投资合伙企业(有限合伙),被评估单位为深圳市华信科科技

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  (8) 经营范围:通讯系统设备、消费电子部件配件以及汽车用精密铝合金构件

  及各类精密部件的研究与开发、制造、销售及服务;LED芯片销售、LED技术开发与

  服务、合同能源管理;照明工程、城市亮化、景观工程的设计、安装及维护;自营

  或代理以上产品在内的各类商品及相关技术的进出口业务,本企业生产所需机械设

  备及零配件、生产所需原辅材料的进出口业务(国家限制或禁止进出口商品及技术

  除外);自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活

  (8) 经营范围:集成电路芯片、电子产品及计算机软硬件(除计算机信息系统

  安全专用产品)的研发、设计和销售;数据收集、分析与数据服务;数据管理软件

  产品以及数据管理整体解决方案的研发、销售;计算机技术领域内的技术开发、技

  术咨询、技术转让、技术服务;投资公司、从事实业投资活动(不含关系国家安全

  和生态安全、涉及全国重大生产力布局战略性资源开发和重大公共利益等项目外);

  自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限制或禁止的商品和技术除外)。

  (2)住所:浙江省绍兴市上虞区曹娥街道e游小镇门户客厅4号楼109办公室

  (8) 经营范围:通讯系统设备、消费电子部件配件以及汽车用精密铝合金构件

  及各类精密部件的研究与开发、制造、销售及服务;LED芯片销售、LED技术开发与

  服务、合同能源管理;照明工程、城市亮化、景观工程的设计、安装及维护;自营

  或代理以上产品在内的各类商品及相关技术的进出口业务,本企业生产所需机械设

  备及零配件、生产所需原辅材料的进出口业务(国家限制或禁止进出口商品及技术

  除外);自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活

  (8) 经营范围:集成电路芯片、电子产品及计算机软硬件(除计算机信息系统

  安全专用产品)的研发、设计和销售;数据收集、分析与数据服务;数据管理软件

  产品以及数据管理整体解决方案的研发、销售;计算机技术领域内的技术开发、技

  术咨询、技术转让、技术服务;投资公司、从事实业投资活动(不含关系国家安全

  和生态安全、涉及全国重大生产力布局战略性资源开发和重大公共利益等项目外);

  自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限制或禁止的商品和技术除外)。

  (2)住所:浙江省绍兴市上虞区曹娥街道e游小镇门户客厅4号楼109办公室

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  (6) 经营范围:股权投资(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展

  本次评估被评估单位为深圳市华信科科技有限公司和World Style Technology

  (8)经营范围:电子产品的技术开发与销售及其它国内贸易(不含专营、专控、

  深圳华信科成立于2008年11月,初始注册资本为10.00万元,股权结构如下:

  2011年1月,根据深圳华信科股东会决议,深圳华信科注册资本由10.00万元

  增加至100.00万元。其中:新增股东林惠前认缴出资额90.00万元,本次增资后深

  (6) 经营范围:股权投资(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展

  本次评估被评估单位为深圳市华信科科技有限公司和World Style Technology

  (8)经营范围:电子产品的技术开发与销售及其它国内贸易(不含专营、专控、

  深圳华信科成立于2008年11月,初始注册资本为10.00万元,股权结构如下:

  2011年1月,根据深圳华信科股东会决议,深圳华信科注册资本由10.00万元

  增加至100.00万元。其中:新增股东林惠前认缴出资额90.00万元,本次增资后深

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  2012年11月,根据深圳华信科股东会决议,股东林惠前将其持有的深圳华信

  科40%股权转让给徐非、20%股权转让给李方奎;股东刘舒华将其持有的深圳华信科

  2013年6月,根据深圳华信科股东会决议,股东林惠前将其持有的深圳华信科

  30%股权转让给刘舒华;股东李方奎将其持有的深圳华信科10%股权转让给徐非。本

  2013年8月,根据深圳华信科股东会决议,深圳华信科注册资本由100.00万

  元增加至1,000.00万元。其中:新增股东金键认缴出资额100.00万元;刘舒华认

  缴出资额270.00万元;徐非认缴出资额450.00万元;李方奎认缴出资额80.00万

  2014年3月,根据深圳华信科股东会决议,股东刘舒华将其持有的深圳华信科

  2012年11月,根据深圳华信科股东会决议,股东林惠前将其持有的深圳华信

  科40%股权转让给徐非、20%股权转让给李方奎;股东刘舒华将其持有的深圳华信科

  2013年6月,根据深圳华信科股东会决议,股东林惠前将其持有的深圳华信科

  30%股权转让给刘舒华;股东李方奎将其持有的深圳华信科10%股权转让给徐非。本

  2013年8月,根据深圳华信科股东会决议,深圳华信科注册资本由100.00万

  元增加至1,000.00万元。其中:新增股东金键认缴出资额100.00万元;刘舒华认

  缴出资额270.00万元;徐非认缴出资额450.00万元;李方奎认缴出资额80.00万

  2014年3月,根据深圳华信科股东会决议,股东刘舒华将其持有的深圳华信科

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  2014年3月,根据深圳华信科股东会决议,股东刘舒华将其持有的深圳华信科

  1.5%的股权转让给新增股东张丹;股东刘舒华将其持有的深圳华信科3.5%的股权转

  2014年3月,根据深圳华信科股东会决议,股东刘丹将其持有的深圳华信科1.5%

  2014年6月,根据深圳华信科股东会决议,股东刘舒华将其持有的深圳华信科

  2014年3月,根据深圳华信科股东会决议,股东刘舒华将其持有的深圳华信科

  1.5%的股权转让给新增股东张丹;股东刘舒华将其持有的深圳华信科3.5%的股权转

  2014年3月,根据深圳华信科股东会决议,股东刘丹将其持有的深圳华信科1.5%

  2014年6月,根据深圳华信科股东会决议,股东刘舒华将其持有的深圳华信科

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  2014年7月,根据深圳华信科股东会决议,股东李方奎将其持有的深圳华信科

  100.00%的股权转让给新股东恒博达通信技术(深圳)有限公司。本次股权转让完成

  2017年7月,根据深圳华信科股东会决议,股东恒博达通信技术(深圳)有限

  公司将其持有的深圳华信科100.00%的股权转让给徐非。本次股权转让完成后股权

  80.00%的股权转让给苏州春兴精工股份有限公司。本次股权转让完成后股权结构如

  20.00%的股权转让给苏州春兴精工股份有限公司。本次股权转让完成后股权结构如

  2014年7月,根据深圳华信科股东会决议,股东李方奎将其持有的深圳华信科

  100.00%的股权转让给新股东恒博达通信技术(深圳)有限公司。本次股权转让完成

  2017年7月,根据深圳华信科股东会决议,股东恒博达通信技术(深圳)有限

  公司将其持有的深圳华信科100.00%的股权转让给徐非。本次股权转让完成后股权

  80.00%的股权转让给苏州春兴精工股份有限公司。本次股权转让完成后股权结构如

  20.00%的股权转让给苏州春兴精工股份有限公司。本次股权转让完成后股权结构如

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  2019年5月,根据深圳华信科股东会决议,同意将注册资本由1,000万元增至

  10,000万元,新增注册资本由春兴精工认缴。本次增资完成后,深圳华信科的股权

  评估基准日后,2020年3月24日,春兴精工与徐非签署了《苏州春兴精工股

  份有限公司与徐非关于股权收购项目之解除和终止协议》,约定(i)春兴精工不再收

  购徐非持有的深圳华信科和World Style各20%股权;(ii)于本协议生效之日即行

  解除《股权收购协议》中针对深圳华信科的20%股权转让交易的有关安排。双方对

  该交易中尚未履行完毕的事项不再履行;对该交易中已经履行完毕的事项予以恢复

  原状;(iii) 于本协议生效后且在徐非设立完毕特殊目的公司后解除《股权收购协

  议》中针对World Style的20%股权转让交易的有关安排。双方对该交易中尚未履

  2020年5月8日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意徐非将其持有的深

  圳华信科20%的股权转让予上海瑞嗔通讯设备合伙企业(有限合伙)。本次股权转让

  2019年5月,根据深圳华信科股东会决议,同意将注册资本由1,000万元增至

  10,000万元,新增注册资本由春兴精工认缴。本次增资完成后,深圳华信科的股权

  评估基准日后,2020年3月24日,春兴精工与徐非签署了《苏州春兴精工股

  份有限公司与徐非关于股权收购项目之解除和终止协议》,约定(i)春兴精工不再收

  购徐非持有的深圳华信科和World Style各20%股权;(ii)于本协议生效之日即行

  解除《股权收购协议》中针对深圳华信科的20%股权转让交易的有关安排。双方对

  该交易中尚未履行完毕的事项不再履行;对该交易中已经履行完毕的事项予以恢复

  原状;(iii) 于本协议生效后且在徐非设立完毕特殊目的公司后解除《股权收购协

  议》中针对World Style的20%股权转让交易的有关安排。双方对该交易中尚未履

  2020年5月8日,深圳华信科召开股东会并作出决议,同意徐非将其持有的深

  圳华信科20%的股权转让予上海瑞嗔通讯设备合伙企业(有限合伙)。本次股权转让

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  交易,故两家公司2017、2018年及基准日的财务报表进行了模拟合并,合并财务数

  交易,故两家公司2017、2018年及基准日的财务报表进行了模拟合并,合并财务数

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  游电子产品制造商的重要纽带。深圳华信科结合上游原厂产品的性能以及下游客户

  终端产品的功能需求,将原厂的产品介绍给下游客户,并为不同行业客户在产品设

  计、开发、调试、生产等环节提供相应的技术支持,包括提供参考设计方案、应用

  解决方案以及技术问题定位、生产工艺优化等服务,满足客户对集成电路(IC)产

  品软硬件设计、售前咨询、售后服务等各方面的要求,帮助客户缩短研发周期、降

  域重要的代理服务提供商。深圳华信科合作的主要供应商包括汇顶科技、唯捷创芯

  等细分领域知名的电子元器件制造商,代理了涉及主控和被动器件的十余条产品线。

  设备、智能设备等行业,服务于闻泰科技(SH.600745)、欧菲光(SZ.002456)、丘

  游电子产品制造商的重要纽带。深圳华信科结合上游原厂产品的性能以及下游客户

  终端产品的功能需求,将原厂的产品介绍给下游客户,并为不同行业客户在产品设

  计、开发、调试、生产等环节提供相应的技术支持,包括提供参考设计方案、应用

  解决方案以及技术问题定位、生产工艺优化等服务,满足客户对集成电路(IC)产

  品软硬件设计、售前咨询、售后服务等各方面的要求,帮助客户缩短研发周期、降

  域重要的代理服务提供商。深圳华信科合作的主要供应商包括汇顶科技、唯捷创芯

  等细分领域知名的电子元器件制造商,代理了涉及主控和被动器件的十余条产品线。

  设备、智能设备等行业,服务于闻泰科技(SH.600745)、欧菲光(SZ.002456)、丘

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  2017年7月,徐非将其持有的80%的股权转让给春兴精工公司,本次股权转让

  2019年4月,徐非将其持有的20%的股权转让给春兴精工公司,本次股权转让

  评估基准日后,2020年3月24日、2020年4月9日,春兴精工分别召开第四

  届董事会第二十一次临时会议、2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于签署

  2020年3月24日,春兴精工与徐非签署了《苏州春兴精工股份有限公司与徐

  非关于股权收购项目之解除和终止协议》,约定(i)春兴精工不再收购徐非持有的深

  圳华信科和WS各20%股权;(ii)于本协议生效之日即行解除《股权收购协议》中针

  对深圳华信科的20%股权转让交易的有关安排。双方对该交易中尚未履行完毕的事

  项不再履行;对该交易中已经履行完毕的事项予以恢复原状,春兴精工将其持有的

  深圳华信科和WS各20%的股权分别变更至徐非、徐非特殊目的公司名下;(iii)于

  本协议生效后且在徐非设立完毕特殊目的公司后解除《股权收购协议》中针对WS

  的20%股权转让交易的有关安排。双方对该交易中尚未履行完毕的事项不再履行;

  2020年3月24日,春兴精工与上海钧兴通讯设备有限公司签署了《股权转让

  协议》,约定春兴精工将其持有的WS80%的股份转让予上海钧兴通讯设备有限公司。

  2020年4月9日,上海钧兴通讯设备有限公司、上海瑞嗔通讯设备合伙企业(有

  2017年7月,徐非将其持有的80%的股权转让给春兴精工公司,本次股权转让

  2019年4月,徐非将其持有的20%的股权转让给春兴精工公司,本次股权转让

  评估基准日后,2020年3月24日、2020年4月9日,春兴精工分别召开第四

  届董事会第二十一次临时会议、2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于签署

  2020年3月24日,春兴精工与徐非签署了《苏州春兴精工股份有限公司与徐

  非关于股权收购项目之解除和终止协议》,约定(i)春兴精工不再收购徐非持有的深

  圳华信科和WS各20%股权;(ii)于本协议生效之日即行解除《股权收购协议》中针

  对深圳华信科的20%股权转让交易的有关安排。双方对该交易中尚未履行完毕的事

  项不再履行;对该交易中已经履行完毕的事项予以恢复原状,春兴精工将其持有的

  深圳华信科和WS各20%的股权分别变更至徐非、徐非特殊目的公司名下;(iii)于

  本协议生效后且在徐非设立完毕特殊目的公司后解除《股权收购协议》中针对WS

  的20%股权转让交易的有关安排。双方对该交易中尚未履行完毕的事项不再履行;

  2020年3月24日,春兴精工与上海钧兴通讯设备有限公司签署了《股权转让

  协议》,约定春兴精工将其持有的WS80%的股份转让予上海钧兴通讯设备有限公司。

  2020年4月9日,上海钧兴通讯设备有限公司、上海瑞嗔通讯设备合伙企业(有

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  2018年度及基准日的财务报表均业经注册会计师审计,且出具了无保留意见的

  2018年度及基准日的财务报表均业经注册会计师审计,且出具了无保留意见的

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  游电子产品制造商的重要纽带。WS结合上游原厂产品的性能以及下游客户终端产品

  的功能需求,将原厂的产品介绍给下游客户,并为不同行业客户在产品设计、开发、

  调试、生产等环节提供相应的技术支持,包括提供参考设计方案、应用解决方案以

  及技术问题定位、生产工艺优化等服务,满足客户对集成电路(IC)产品软硬件设

  计、售前咨询、售后服务等各方面的要求,帮助客户缩短研发周期、降低成本,和

  代理服务提供商。WS合作的主要供应商包括汇顶科技、三星电子、松下电器、唯捷

  创芯、微容电子等细分领域知名的电子元器件制造商,代理了涉及主控和被动器件

  能设备等行业,服务于闻泰科技(SH.600745)、欧菲光(SZ.002456)、小米(HK.01810)

  游电子产品制造商的重要纽带。WS结合上游原厂产品的性能以及下游客户终端产品

  的功能需求,将原厂的产品介绍给下游客户,并为不同行业客户在产品设计、开发、

  调试、生产等环节提供相应的技术支持,包括提供参考设计方案、应用解决方案以

  及技术问题定位、生产工艺优化等服务,满足客户对集成电路(IC)产品软硬件设

  计、售前咨询、售后服务等各方面的要求,帮助客户缩短研发周期、降低成本,和

  代理服务提供商。WS合作的主要供应商包括汇顶科技、三星电子、松下电器、唯捷

  创芯、微容电子等细分领域知名的电子元器件制造商,代理了涉及主控和被动器件

  能设备等行业,服务于闻泰科技(SH.600745)、欧菲光(SZ.002456)、小米(HK.01810)

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  元,存货跌价准备1,785,164.07元,均系库存商品,均存放于深圳华信科租赁的仓

  机等办公设备和车辆等,均分布于该公司各生产车间和办公场地内。在评估基准日

  按照WS提供的业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的2019年12月

  31日会计报表(母公司报表口径)反映,资产、负债及股东权益的账面价值分别为

  元,存货跌价准备1,785,164.07元,均系库存商品,均存放于深圳华信科租赁的仓

  机等办公设备和车辆等,均分布于该公司各生产车间和办公场地内。在评估基准日

  按照WS提供的业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的2019年12月

  31日会计报表(母公司报表口径)反映,资产、负债及股东权益的账面价值分别为

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  2.与资产及权利的取得及使用有关的经济合同、协议、资金拨付证明(凭证)、

  3.《机电产品报价手册》、《全国汽车报价及评估》及其他市场价格资料、询价

  8.行业统计资料、相关行业及市场容量、市场前景、市场发展及趋势分析资料、

  2.与资产及权利的取得及使用有关的经济合同、协议、资金拨付证明(凭证)、

  3.《机电产品报价手册》、《全国汽车报价及评估》及其他市场价格资料、询价

  8.行业统计资料、相关行业及市场容量、市场前景、市场发展及趋势分析资料、

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  类似的可比上市公司,也无法收集并获得在公开市场上相同或者相似的交易案例,

  加以识别,评估中有条件针对各项资产、负债的特点选择适当、具体的评估方法,

  难以分别预测各被评估单位的未来收益。当前深圳华信科和WS的业务模式已经逐步

  趋于稳定,在延续现有的业务内容和范围的情况下,两家公司未来合并口径收益能

  够合理预测,与未来合并口径收益的风险程度相对应的折现率也能合理估算,故本

  次评估适宜采用收益法评估两家公司股东全部权益的合计价值。考虑到委托人拟一

  并处置深圳华信科和WS的股权,因此收益法中不再单独计算各家被评估单位的股东

  产基础法和收益法对委托评估的深圳华信科和WS的股东全部权益合计价值进行评

  分析,综合考虑不同评估方法和初步价值测算结果的合理性后,确定采用收益法的

  表内及可识别的表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。它是以

  重置各项生产要素为假设前提,根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方

  法分别评定估算各分项资产的价值并累加求和,再扣减相关负债评估值,得出股东

  类似的可比上市公司,也无法收集并获得在公开市场上相同或者相似的交易案例,

  加以识别,评估中有条件针对各项资产、负债的特点选择适当、具体的评估方法,

  难以分别预测各被评估单位的未来收益。当前深圳华信科和WS的业务模式已经逐步

  趋于稳定,在延续现有的业务内容和范围的情况下,两家公司未来合并口径收益能

  够合理预测,与未来合并口径收益的风险程度相对应的折现率也能合理估算,故本

  次评估适宜采用收益法评估两家公司股东全部权益的合计价值。考虑到委托人拟一

  并处置深圳华信科和WS的股权,因此收益法中不再单独计算各家被评估单位的股东

  产基础法和收益法对委托评估的深圳华信科和WS的股东全部权益合计价值进行评

  分析,综合考虑不同评估方法和初步价值测算结果的合理性后,确定采用收益法的

  表内及可识别的表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。它是以

  重置各项生产要素为假设前提,根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方

  法分别评定估算各分项资产的价值并累加求和,再扣减相关负债评估值,得出股东

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  对于有充分证据表明可以全额收回的款项,包括应收关联方往来款、账龄在1-6

  计其坏账损失金额与相应计提的坏账准备差异不大,故将相应的坏账准备金额确认

  为预估坏账损失,该部分应收账款的评估值即为其账面余额扣减预估坏账损失后的

  对于有充分证据表明可以全额收回的款项,包括应收关联方往来款、账龄在1-6

  计其坏账损失金额与相应计提的坏账准备差异不大,故将相应的坏账准备金额确认

  为预估坏账损失,该部分应收账款的评估值即为其账面余额扣减预估坏账损失后的

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  单位进行现场核实和评估,以该家子公司评估后的股东权益中被评估单位所占份额

  采用成本法进行评估。成本法是指按照重建或者重置被评估资产的思路,将评估对

  象的重建或者重置成本作为确定资产价值的基础,扣除相关贬值(包括实体性贬值、

  功能性贬值、经济性贬值),以此确定资产价值的评估方法。本次评估采用成新折扣

  年限法成新率(K1) =(经济耐用年限-已使用年限)/经济耐用年限×100%

  法确定其理论成新率,以此为基础,结合车辆的维护保养情况和外观现状,确定成

  单位进行现场核实和评估,以该家子公司评估后的股东权益中被评估单位所占份额

  采用成本法进行评估。成本法是指按照重建或者重置被评估资产的思路,将评估对

  象的重建或者重置成本作为确定资产价值的基础,扣除相关贬值(包括实体性贬值、

  功能性贬值、经济性贬值),以此确定资产价值的评估方法。本次评估采用成新折扣

  年限法成新率(K1) =(经济耐用年限-已使用年限)/经济耐用年限×100%

  法确定其理论成新率,以此为基础,结合车辆的维护保养情况和外观现状,确定成

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  复核原始发生额正确,企业在受益期内平均摊销,期后尚存在对应的价值或权利,

  存货跌价准备产生的可抵扣暂时性差异而形成的所得税资产。因递延所得税资产为

  在确认企业所得税中会计准则规定与税收法规不同所引起的纳税暂时性差异形成的

  资产,资产基础法评估时,难以全面准确地对各项资产评估增减额考虑相关的税收

  利和其他应付款等流动负债。通过核对明细账与总账的一致性、对金额较大的发放

  函证、查阅原始凭证等相关资料进行核实。经核实,各项负债均为实际应承担的债

  复核原始发生额正确,企业在受益期内平均摊销,期后尚存在对应的价值或权利,

  存货跌价准备产生的可抵扣暂时性差异而形成的所得税资产。因递延所得税资产为

  在确认企业所得税中会计准则规定与税收法规不同所引起的纳税暂时性差异形成的

  资产,资产基础法评估时,难以全面准确地对各项资产评估增减额考虑相关的税收

  利和其他应付款等流动负债。通过核对明细账与总账的一致性、对金额较大的发放

  函证、查阅原始凭证等相关资料进行核实。经核实,各项负债均为实际应承担的债

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  单位进行现场核实和评估,以该家子公司评估后的股东权益中被评估单位所占份额

  对金额较大的发放函证、查阅原始凭证等相关资料进行核实。另外对外币款项以评

  估基准日外币账面金额和汇率进行复核。经核实,各项负债均为实际应承担的债务,

  金流价值,并分析模拟合并主体的溢余资产、非经营性资产(负债)的价值,确定

  模拟合并主体的整体价值,并扣除付息债务确定模拟合并主体的股东全部权益价值。

  单位进行现场核实和评估,以该家子公司评估后的股东权益中被评估单位所占份额

  对金额较大的发放函证、查阅原始凭证等相关资料进行核实。另外对外币款项以评

  估基准日外币账面金额和汇率进行复核。经核实,各项负债均为实际应承担的债务,

  金流价值,并分析模拟合并主体的溢余资产、非经营性资产(负债)的价值,确定

  模拟合并主体的整体价值,并扣除付息债务确定模拟合并主体的股东全部权益价值。

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  分段法对模拟合并主体的收益进行预测,即将模拟合并主体未来收益分为明确的预

  测期间的收益和明确的预测期之后的收益,其中对于明确的预测期的确定综合考虑

  了行业产品的周期性和企业自身发展的情况,根据评估人员的市场调查和预测,取

  务费用(不含利息支出)-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益+资产处

  分段法对模拟合并主体的收益进行预测,即将模拟合并主体未来收益分为明确的预

  测期间的收益和明确的预测期之后的收益,其中对于明确的预测期的确定综合考虑

  了行业产品的周期性和企业自身发展的情况,根据评估人员的市场调查和预测,取

  务费用(不含利息支出)-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益+资产处

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  通过“同花顺iFinD”查询沪、深两市相关上市公司至2019年12月31日的资

  通过“同花顺iFinD金融数据终端”查询沪、深两市同行业上市公司含财务杠

  含财务杠杆的Beta系数,u β为剔除财务杠杆因素的Beta系数,D÷E为资本结构)

  u β= lβ÷[1+(1-T)×(D÷E)],计算模拟合并主体带财务杠杆系数的Beta系数。

  人员选用沪深300指数为A股市场投资收益的指标,借助“同花顺iFinD金融数据

  求的风险回报。与同行业上市公司相比,综合考虑模拟合并主体的企业经营规模、

  通过“同花顺iFinD”查询沪、深两市相关上市公司至2019年12月31日的资

  通过“同花顺iFinD金融数据终端”查询沪、深两市同行业上市公司含财务杠

  含财务杠杆的Beta系数,u β为剔除财务杠杆因素的Beta系数,D÷E为资本结构)

  u β= lβ÷[1+(1-T)×(D÷E)],计算模拟合并主体带财务杠杆系数的Beta系数。

  人员选用沪深300指数为A股市场投资收益的指标,借助“同花顺iFinD金融数据

  求的风险回报。与同行业上市公司相比,综合考虑模拟合并主体的企业经营规模、

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  的非经营性资产包括其他应收中的关联方往来款,非经营性负债为其他应付款和应

  付股利等。对上述非经营性资产(负债),按资产基础法中相应资产的评估值确定其

  本项资产评估工作于2020年1月30日开始,评估报告日为2020年6月4日。

  1.评估机构根据资产评估工作的需要,向被评估单位提供资产评估申报表表样,

  4.根据资产评估申报表的内容进行现场核实和勘察,收集整理资产购建、运行、

  的非经营性资产包括其他应收中的关联方往来款,非经营性负债为其他应付款和应

  付股利等。对上述非经营性资产(负债),按资产基础法中相应资产的评估值确定其

  本项资产评估工作于2020年1月30日开始,评估报告日为2020年6月4日。

  1.评估机构根据资产评估工作的需要,向被评估单位提供资产评估申报表表样,

  4.根据资产评估申报表的内容进行现场核实和勘察,收集整理资产购建、运行、

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  况,查阅有关资料,合理确定评估假设,形成未来收益预测。然后分析、比较各项

  1. 本次评估以委估资产的产权利益主体变动为前提,产权利益主体变动包括利

  3. 本次评估以被评估单位按预定的经营目标持续经营为前提,即被评估单位的

  所有资产仍然按照目前的用途和方式使用,不考虑变更目前的用途或用途不变而变

  4. 本次评估以被评估单位提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其他

  况,查阅有关资料,合理确定评估假设,形成未来收益预测。然后分析、比较各项

  1. 本次评估以委估资产的产权利益主体变动为前提,产权利益主体变动包括利

  3. 本次评估以被评估单位按预定的经营目标持续经营为前提,即被评估单位的

  所有资产仍然按照目前的用途和方式使用,不考虑变更目前的用途或用途不变而变

  4. 本次评估以被评估单位提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其他

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  5. 本次评估以宏观环境相对稳定为假设前提,即国家现有的宏观经济、政治、

  政策及被评估单位所处行业的产业政策无重大变化,社会经济持续、健康、稳定发

  展;国家货币金融政策保持现行状态,不会对社会经济造成重大波动;国家税收保

  6. 本次评估以被评估单位经营环境相对稳定为假设前提,即被评估单位主要经

  营场所及业务所涉及地区的社会、政治、法律、经济等经营环境无重大改变;被评

  估单位能在既定的经营范围内开展经营活动,不存在任何政策、法律或人为障碍。

  2. 假设被评估单位管理层勤勉尽责,具有足够的管理才能和良好的职业道德,

  3. 假设被评估单位完全遵守所有有关的法律和法规,其所有资产的取得、使用

  4. 假设被评估单位每一年度的营业收入、成本费用、改造等的支出,在年度内

  7. 深圳市汇顶科技股份有限公司(以下简称汇顶科技公司)系被评估单位主要

  供应商,被评估单位与汇顶科技公司签订的经销协议均由关联方苏州春兴精工股份

  有限公司为其提供连带责任保证,本次评估假设被评估单位能继续获得相关方的担

  5. 本次评估以宏观环境相对稳定为假设前提,即国家现有的宏观经济、政治、

  政策及被评估单位所处行业的产业政策无重大变化,社会经济持续、健康、稳定发

  展;国家货币金融政策保持现行状态,不会对社会经济造成重大波动;国家税收保

  6. 本次评估以被评估单位经营环境相对稳定为假设前提,即被评估单位主要经

  营场所及业务所涉及地区的社会、政治、法律、经济等经营环境无重大改变;被评

  估单位能在既定的经营范围内开展经营活动,不存在任何政策、法律或人为障碍。

  2. 假设被评估单位管理层勤勉尽责,具有足够的管理才能和良好的职业道德,

  3. 假设被评估单位完全遵守所有有关的法律和法规,其所有资产的取得、使用

  4. 假设被评估单位每一年度的营业收入、成本费用、改造等的支出,在年度内

  7. 深圳市汇顶科技股份有限公司(以下简称汇顶科技公司)系被评估单位主要

  供应商,被评估单位与汇顶科技公司签订的经销协议均由关联方苏州春兴精工股份

  有限公司为其提供连带责任保证,本次评估假设被评估单位能继续获得相关方的担

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  两家公司之间存在关联交易,委托人和被评估单位难以分别预测各被评估单位的未

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  的资产及负债进行评估来确定企业的股东全部权益价值,未能对商誉等无形资产单

  独进行评估,其评估结果未能涵盖企业的全部资产的价值,由此导致资产基础法与

  收益法两种方法下的评估结果产生差异。以收益法得出的评估值更能科学合理地反

  因此,本次评估最终采用收益法的评估结果1,175,220,000.00元(大写为人民

  币壹拾壹亿柒仟伍佰贰拾贰万圆整)作为深圳华信科和WS合计的股东全部权益的评

  估对象和相关资产的法律权属资料及其来源进行了必要的查验,未发现评估对象和

  相关资产的权属资料存在瑕疵情况。提供有关资产真实、合法、完整的法律权属资

  料是被评估单位的责任,评估人员的责任是对被评估单位提供的资料作必要的查验,

  资产评估报告不能作为对评估对象和相关资产的法律权属的确认和保证。若被评估

  单位不拥有前述资产的所有权或其他有关权利,或对前述资产的所有权或其他有关

  权利存在部分限制,则前述资产的评估结论和被评估单位股东全部权益价值评估结

  2. 截至评估基准日,深圳华信科及WS下属公司联合无线科技(深圳)有限公

  (1) 根据(2019)粤0304民初2975号广东省深圳市福田区人民法院的民事判

  决书,深圳华信科公司诉上海浦歌电子有限公司(以下简称上海浦歌公司)买卖合

  同纠纷案中,法院判决上海浦歌公司应向深圳华信科公司支付拖欠货款481,063.00

  元及相应的利息,截至评估基准日,上海浦歌公司尚未支付货款,深圳华信科正在

  申请法院强制执行。由于法院执行程序尚未结束,本次评估仅按企业账龄分析法计

  的资产及负债进行评估来确定企业的股东全部权益价值,未能对商誉等无形资产单

  独进行评估,其评估结果未能涵盖企业的全部资产的价值,由此导致资产基础法与

  收益法两种方法下的评估结果产生差异。以收益法得出的评估值更能科学合理地反

  因此,本次评估最终采用收益法的评估结果1,175,220,000.00元(大写为人民

  币壹拾壹亿柒仟伍佰贰拾贰万圆整)作为深圳华信科和WS合计的股东全部权益的评

  估对象和相关资产的法律权属资料及其来源进行了必要的查验,未发现评估对象和

  相关资产的权属资料存在瑕疵情况。提供有关资产真实、合法、完整的法律权属资

  料是被评估单位的责任,评估人员的责任是对被评估单位提供的资料作必要的查验,

  资产评估报告不能作为对评估对象和相关资产的法律权属的确认和保证。若被评估

  单位不拥有前述资产的所有权或其他有关权利,或对前述资产的所有权或其他有关

  权利存在部分限制,则前述资产的评估结论和被评估单位股东全部权益价值评估结

  2. 截至评估基准日,深圳华信科及WS下属公司联合无线科技(深圳)有限公

  (1) 根据(2019)粤0304民初2975号广东省深圳市福田区人民法院的民事判

  决书,深圳华信科公司诉上海浦歌电子有限公司(以下简称上海浦歌公司)买卖合

  同纠纷案中,法院判决上海浦歌公司应向深圳华信科公司支付拖欠货款481,063.00

  元及相应的利息,截至评估基准日,上海浦歌公司尚未支付货款,深圳华信科正在

  申请法院强制执行。由于法院执行程序尚未结束,本次评估仅按企业账龄分析法计

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  1,120,569.79元,至今未付,根据广东省深圳市南山区人民法院(2018)粤

  14446号民事判决书深圳市欧信计算机通信科技有限公司需支付拖欠的货款及

  逾期付款的损失。联合无线深圳估计期后收回该款项的可能性较小,已对其全额计

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  5. 新型冠状病毒肺炎疫情在评估基准日前已经出现,但评估基准日时市场对该

  疫情尚无明确反应。基准日后疫情已在全球多国爆发,可能将对宏观经济以及市场

  信息产生重大影响。目前该疫情对经济形势的影响难以准确预估,因此本次评估未

  6. 本次评估中,评估师未对各种设备在评估基准日时的技术参数和性能做技术

  检测,评估师在假定被评估单位提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的前提

  部权益的现时市场价值,没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等对

  评估价值的影响,也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力

  对资产价格的影响;本次评估对象为企业股东全部权益价值,部分股东权益价值并

  不必然等于股东全部权益价值和股权比例的乘积,可能存在控制权溢价或缺乏控制

  9.本次股东全部权益价值评估时,我们依据现时的实际情况作了我们认为必要、

  合理的假设,在资产评估报告中列示。这些假设是我们进行资产评估的前提条件。

  当未来经济环境和以上假设发生较大变化时,评估人员将不承担由于前提条件的改

  10.本评估机构及评估人员不对资产评估委托人和被评估单位提供的营业执照、

  审计报告、权证、会计凭证等证据资料本身的合法性、完整性、线.本次评估对被评估单位可能存在的其他影响评估结论的瑕疵事项,在进行

  资产评估时被评估单位未作特别说明而评估师根据其执业经验一般不能获悉的情况

  5. 新型冠状病毒肺炎疫情在评估基准日前已经出现,但评估基准日时市场对该

  疫情尚无明确反应。基准日后疫情已在全球多国爆发,可能将对宏观经济以及市场

  信息产生重大影响。目前该疫情对经济形势的影响难以准确预估,因此本次评估未

  6. 本次评估中,评估师未对各种设备在评估基准日时的技术参数和性能做技术

  检测,评估师在假定被评估单位提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的前提

  部权益的现时市场价值,没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等对

  评估价值的影响,也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力

  对资产价格的影响;本次评估对象为企业股东全部权益价值,部分股东权益价值并

  不必然等于股东全部权益价值和股权比例的乘积,可能存在控制权溢价或缺乏控制

  9.本次股东全部权益价值评估时,我们依据现时的实际情况作了我们认为必要、

  合理的假设,在资产评估报告中列示。这些假设是我们进行资产评估的前提条件。

  当未来经济环境和以上假设发生较大变化时,评估人员将不承担由于前提条件的改

  10.本评估机构及评估人员不对资产评估委托人和被评估单位提供的营业执照、

  审计报告、权证、会计凭证等证据资料本身的合法性、完整性、线.本次评估对被评估单位可能存在的其他影响评估结论的瑕疵事项,在进行

  资产评估时被评估单位未作特别说明而评估师根据其执业经验一般不能获悉的情况

  Holdings Limited相关股东拟转让股权涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告

  报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及资产评估师不承担责任。

  政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报

  5.本评估结论的使用有效期为一年,即自评估基准日2019年12月31日起至

  结论。若资产数量发生变化,应根据原评估方法对资产价值额进行相应调整;若资

  产价格标准发生重大变化,并对资产评估价值已经产生明显影响时,委托人应及时

  7.当政策调整对评估结论产生重大影响时,应当重新确定评估基准日进行评估。

  报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及资产评估师不承担责任。

  政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报

  5.本评估结论的使用有效期为一年,即自评估基准日2019年12月31日起至

  结论。若资产数量发生变化,应根据原评估方法对资产价值额进行相应调整;若资

  产价格标准发生重大变化,并对资产评估价值已经产生明显影响时,委托人应及时

  7.当政策调整对评估结论产生重大影响时,应当重新确定评估基准日进行评估。



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